Kontrol data
Membangun Kesiapan Audit melalui Jejak Digital
Siapkan hubungan antara laporan, transaksi, dokumen, dan riwayat perubahan agar bukti operasional mudah diperiksa.
Kesiapan audit digital berarti tim dapat menemukan dan menjelaskan bukti di balik sebuah catatan. Mengumpulkan banyak file belum cukup jika hubungan antara laporan, transaksi, dan dokumen tidak jelas.
Bangun rantai bukti
Mulai dari satu angka pada laporan dan tentukan transaksi pembentuknya. Hubungkan setiap transaksi dengan dokumen sumber serta keputusan yang relevan. Gunakan identitas yang konsisten agar bukti tidak bergantung pada nama file atau ingatan operator.
Catat perubahan yang penting
Riwayat perlu menjelaskan nilai sebelum dan sesudah perubahan, waktu, pengguna, serta alasan koreksi. Pisahkan catatan kejadian bisnis dari log teknis aplikasi. Keduanya bisa membantu pemeriksaan, tetapi menjawab pertanyaan yang berbeda.
Latih pencarian dengan sampel
Pilih beberapa transaksi normal, koreksi, dan pembatalan. Minta orang di luar pelaksana transaksi menelusuri bukti tanpa bantuan percakapan lama. Catat waktu pencarian dan dokumen yang hilang. Tetapkan akses serta retensi berdasarkan kebutuhan perusahaan dan kewajiban yang berlaku.
Checklist untuk tim Anda
- Laporan terhubung ke transaksi dan dokumen.
- Koreksi menyimpan riwayat yang dapat dibaca.
- Pencarian bukti berhasil tanpa bergantung pada satu orang.